舞钢市灾后恢复重建情况的审计

根据《中华人民共和国审计法》第二十六条规定和《平顶山市审计局关于转发河南省审计厅<河南省2024年灾后恢复重建跟踪审计工作方案>的通知》（平审〔2024〕23号）要求，经中共舞钢市委审计委员会批准，舞钢市审计局自2024年5月22日至2024年6月12日，对舞钢市灾后重建工作领导小组办公室截至2024年4月底的灾后恢复重建资金、项目、政策落实情况进行了跟踪审计，重点审计了省灾后恢复重建项目台账资金管理使用及项目建设管理等方面的情况，对重要事项追溯到以前年度或延伸调查了相关单位。审计涉及的相关单位对所提供的会计资料、电子数据、其他证明资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。舞钢市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

（一）资金筹集分配管理情况。

截至2024年4月30日，舞钢市共筹集各类灾后恢复重建资金2757.77万元(财政资金)。其中：中央下达财政资金1407万元，省级下达财政资金10万元，县级匹配财政资金1340.77万元。已分配资金2757.77万元，已支出资金2757.77万元，总支出率100%。

（二）项目管理推进情况。

截至2024年4月30日舞钢市纳入全省灾后恢复重建台账的项目总数为30个，已开工30个，开工率100%，已完工30个，完工率100%，已完成交工验收30个，完成竣工验收30个。上述项目建设资金累计到位2757.77万元，其中：中央财政资金1407万元、省级财政资金10万元、县级匹配财政资金1340.77万元。已支付资金2639.34万元，项目建设结余资金105.56万元已上交财政，待支付资金12.87万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，舞钢市灾后重建工作领导小组办公室和审计涉及的相关单位提供的截至2024年4月底灾后恢复重建项目财务资料、工程项目建设资料和其他证明材料基本真实地反映其资金管理使用和项目建设管理状况，资金管理使用符合相关财务规则和会计制度，项目建设符合相关规定。以往审计发现存在6项问题（河南省审计厅2023年对平顶山市人民政府2023年第二季度灾后恢复重建跟踪审计（豫审党群报〔2023〕130号）存在3项问题和舞钢市审计局2022年对舞钢市庙街乡人头山茶旅小镇水毁工程修复项目审计（舞审投报〔2022〕11号）存在3项问题），截至2024年4月30日已完成整改。

此次审计也发现，舞钢市灾后恢复重建项目政策落实和资金管理使用等方面还存在资金结余、闲置、应支未支检测费、未及时返还保证金等问题，需进一步改进。

三、审计发现的主要问题

（一）政策落实方面。

1.未及时返还保证金3.13万元。

2022年7月舞钢市水利局与河南大显市政公用工程有限公司签订舞钢市陈连庄等6座小型水库水毁修复项目施工一标段合同，与中灌蓝海科技发展有限公司签订施工二标段合同，合同约定质量保证金待质保期结束无息支付（2023年8月到期）。该项目2022年7月开工，2022年8月完工，2022年12月10日竣工验收。截至审计日，该项目已过质保期，舞钢市水利局未及时返还保证金3.13万元。

2.应支未支检测费2.49万元。

舞钢市庙街水库溢洪道交通桥水毁修复项目总投资300万元。2022年6月7日开工，2022年10月16日完工，2022年11月9日验收，2022年11月11日移交给舞钢市小型水库运行保障中心。2022年9月15日舞钢市水利局与河南百川工程质量检验有限公司签订水利工程质量检测委托合同，该合同要求检测报告提交完后，检测费用采用银行转账方式支付。2022年10月河南百川工程质量检验有限公司提供质量检测报告。截至2024年5月31日，舞钢市水利局应支未支项目检测费2.49万元。

（二）资金分配使用方面。

1.资金结余、闲置2.33万元。

舞钢市乡村振兴局收到财政拨入巩固脱贫攻坚成果灾后恢复重建补助资金166万元，该项资金用于舞钢市庙街乡人头山茶旅小镇水毁工程修复项目；工程2022年5月5日竣工，舞钢市财政投资评审中心2022年6月27日评审工程结算价格163.67万元（舞财投审〔2022〕185号），截至审计日，项目结余资金2.33万元长期闲置。

四、审计建议

（一）舞钢市灾后重建工作领导小组办公室应严格按照《河南省特大洪涝灾害救灾及灾后恢复重建资金管理办法》的规定，督促舞钢市乡村振兴局（责任单位）及时把结余、闲置资金上缴财政。

（二）舞钢市灾后重建工作领导小组办公室应严格按照《国务院办公厅关于清理规范工程建设领域保证金的通知》和《中华人民共和国民法典》的规定，督促舞钢市水利局（项目实施单位）按照合同约定按时支付各类款项及返还保证金。