关于舞钢市2023年财政决算（草案） 和2024年上半年财政预算执行情况的报告

1. —2024年8月27日在市十一届人大常委会第18次会议上

2. 舞钢市财政局局长　孙东伟

主任、各位副主任，各位委员：

受市政府委托，向市人大常委会报告2023年财政决算（草案）和2024年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2023年财政决算情况

2023年，财政部门深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚决落实习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神，围绕中央、省、平顶山和舞钢市委经济工作会议安排部署，在市委市政府的坚强领导下，在市人大的监督和支持下，认真执行市第十一届人民代表大会第三次会议批准的预算，严格执行《预算法》及其实施条例，努力完成全年收支预算目标，全市财政决算情况总体平稳。

（一）决算收入

2023年全市财政决算收入197498万元，为调整预算的109.2%，下降28.3%，其中：一般公共预算收入完成158600万元，为调整预算的111.7%，下降9.5%；政府性基金收入完成38898万元，为调整预算的100.3%，下降61.2%。

（二）决算支出

2023年全市一般公共预算支出预算为242818万元，在执行中，加上新增各项转移支付补助、债务转贷收入等40481万元，最后的一般公共预算支出预算为283299万元。决算支出260828万元，占最后预算的92.1%，下降7.4%。全市政府性基金支出预算为128379万元，在执行中，加上上级专项补助、债务转贷收入等80094万元，最后的政府性基金支出预算为208473万元。决算支出188745万元，占最后预算的90.5%，下降7.7%。

（三）决算平衡情况

2023年全市一般公共预算收入决算为158600万元，加上上级补助收入160525万元、债务转贷收入37075万元、动用预算稳定调节基金10000万元、上年结余9400万元，收入总计375600万元；一般公共预算支出决算为260828万元，加上上解上级支出40637万元、债务还本支出33564万元、安排预算稳定调节基金18100万元，支出总计为353129万元；收支相抵，一般公共预算年终滚存结转22471万元，全部结转下年使用。

全市政府性基金收入决算为38898万元，加上上级补助收入3956万元、债务转贷收入151370万元、上年结余27049万元，收入总计221273万元；政府性基金支出决算为188745万元，加上上解上级支出125万元、债务还本支出12675万元，支出总计201545万元；收支相抵，政府性基金年终滚存结转19728万元，全部结转下年使用。

全市国有资本经营预算本级没有收入，上级补助收入344万元，上年结转1018万元，收入总计1362万元；国有资本经营当年没有支出，全部结转下年使用。

二、2024年上半年财政预算执行情况

（一）财政收入预算执行情况

今年上半年，一般公共预算收入完成75851万元，占年度预算的44.7%，同比下降20.4%；政府性基金收入完成42910万元，占年度预算的42.9%，同比增长63倍。

（二）财政支出预算执行情况

今年上半年，一般公共预算支出完成150121万元，占年度预算的60.4%，同比增长9.5%；政府性基金支出完成51145万元，占年度预算的42.2%，同比下降33.7%。

（三）上半年财政重点工作完成情况

2024年上半年，在市委市政府的坚强领导下，在市人大的监督支持下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神以及各级经济工作会议精神，着眼全局和大局、长远和系统、主责和共治，坚持积极的财政政策适度加力、提质增效，落实“过紧日子”要求，加强财政收入征管，增强重大战略任务财力保障，防范化解地方政府债务和金融风险，兜牢兜实“三保”底线，深化国资国企改革，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，确保财政资金的合理配置和有效利用，以“进”的姿态，夯实“稳”的基础，以“破”的勇气，提高“立”的质效，为全市经济社会发展提供了坚实的财政保障。

1.聚焦财源建设，全力抓好组织收入。一是强化财政收入征管。根据年初人代会批准的2024年财政收入目标，层层分解任务，积极组织收入。与税务部门积极沟通配合，加强对重点税源、重点企业的调查和分析，加大非税收入征管，规范预算外收入管理，确保财政收入及时、均衡入库。二是积极主动向上争资。紧盯政策导向、资金投向，会同有关部门精心谋划、精准对接，抢抓中央预算内投资、地方专项债券、特别国债等资金机遇，全力争取国家、省级等上级资金政策扶持。今年上半年，全市争取到位转移支付资金10.83亿元、专项债券资金5.05亿元，有力缓解了地方财政收支矛盾，助推经济社会发展。三是积极盘活存量资金。落实常态化清理存量资金机制，将盘活的资金统筹用于亟须资金支持的重点领域。推动盘活行政事业单位闲置资产资源，推动存量资产资源和新增投资之间形成良性循环，实现“资产-资金-资本”的良性发展。

2.聚焦资金统筹，精准优化支出结构。一是优先拨付工资性支出。在财政困难的情况下，始终把工资性支出作为财政支出的首要目标。二是持续推动党政机关习惯过“紧日子”。按照零基预算要求，科学精准、编细编实2024年预算，强化预算约束，严格预算执行，坚持“三保”在财政支出中的优先地位，能压则压、能调则调、能减则减，腾出更多资金保重点、补短板。三是集中财力办大事要事。坚持按轻重缓急、视财力可能以收定支原则安排重点项目，把年初预算安排的全部项目，按照“三保”，还本付息，中央、省、市考核和整改督办等进行分类分级，优先保障“三保”和刚性支出，确保收支动态平衡，财政资金安排向大事集聚，推进重点项目和重要决策落实落地。

3.聚焦服务保障，持续深化民生福祉。始终把改善和保障民生作为财政工作的出发点和落脚点，全面落实各项民生政策，加大对教育、医疗、社会保障等民生领域的投入，确保民生支出比重持续提高。今年上半年，全市民生类支出105532万元，同比增长5%，占一般公共预算支出的70.3%。

4.聚焦风险防控，管好用好债券资金。今年以来，发改、财政及相关职能部门加强协同配合，紧盯国家扶持的政策投向领域，进行项目谋划包装，共争取专项债券项目4个，金额38200万元。财政部门积极督促实施，加快项目进度，尽快形成实物工作量，并按照工程进度拨付资金。同时，财政部门充分利用债务监测平台，对我市政府债务增减变动情况进行监控，强化地方政府债务限额管理，从严控制新增债务，有效遏制隐性债务增量，积极稳妥有序消化存量，全市政府债务风险总体可控。

5.聚焦深化改革，提升财政管理效能。一是加强预算绩效管理。上半年，选取33个新增政策项目开展事前绩效评估，增强政策前瞻性；组织指导全市204家预算部门（单位）整体情况和所有财政项目开展绩效自评，实现了绩效评价全覆盖；聘请第三方机构，对1个专项债项目涉及财政资金5000万元开展重点绩效评价，有效推动了预算绩效管理工作提质增效，切实保障财政资金使用安全高效。二是加强投资评审管理。截至2024年6月，共审结项目137个，送审金额123585万元，审减资金22076 万元，审减率17.9%。三是加强政府采购管理。今年上半年，通过政府采购系统与预算一体化系统对接政府采购项目184个，涉及资金12106万元，共节约资金1596万元，资金节约率11.7 %。四是加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放管理。截止目前，通过“一卡通”系统累计发放补贴项目40项，打卡发放30.22万人次，惠及群众8.06万人，发放补贴资金10114万元，发放成功率100%，已完成全年发放任务的73%。

6.聚焦财政监管，牢固树立底线思维。一是开展财经纪律专项整治。按照上级部署，结合舞钢实际，研究制定了《2024年舞钢市财会监督专项行动工作方案》,明确目标任务，强化财经纪律约束，扎实推进财会监督各阶段工作，聚焦民生资金和财政政策执行情况进行监督检查，为舞钢经济社会高质量发展保驾护航。二是有效管控财政风险。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，兜牢“三保”底线，不留缺口。加强财政国库资金管理，强化库款运行动态监控，财政库款保障水平控制在合理区间，全力保障财政经济平稳运行。三是提高预决算公开工作水平。聚焦“三公”经费、机关运行经费、政府性采购支出、预算绩效等社会重点关注内容，实时动态督促各部门各单位落实预决算公开的主体责任，立查立改，推进财政工作在阳光下运行。2024年上半年，完成全市82家一级预算部门、107家二级预算单位的2024年预算公开工作，实现预决算公开全覆盖。四是纵深推进群众身边不正之风和腐败问题集中整治。按照目前正在开展的群众身边不正之风和腐败问题集中整治工作以及上级财政部门的要求，成立舞钢市财政局村（社区）集体“三资”管理使用不规范问题专项整治工作领导小组，研究制定《舞钢市村（社区）集体“三资”管理使用不规范问题专项整治工作方案》（舞财〔2024〕58号），明确责任分工,强化责任落实,聚焦目标任务，严格自查自纠。同时，抽调业务骨干，组建五个督查组，针对资金使用是否合规合法、账务处理是否规范准确、财务公开是否及时完整等重点任务，对所有乡镇（街道）村（社区）集体“三资”管理使用情况开展专项监督检查，进一步规范村级财务管理。截至目前，共排查问题三类35个，涉及资金233.9万元。

（四）财政运行中存在的主要问题

2024年上半年，全市财政预算执行情况总体平稳，为我市重点支出提供了资金保障。但是我们也清醒地认识到财政运行中还存在一些问题和薄弱环节：

一是财政收入下降。今年上半年，全市一般公共预算收入完成75851万元，下降20.4%，税收完成50017万元，下降10%，税比65.9%。受增值税、个人所得税等税种减收较多，以及罚没收入和国有资源（资产）有偿使用收入等非税收入上年基数较高影响，一般公共预算收入出现负增长。

二是财政收入质量不高。由于我市传统税源增长乏力、新培植税源挖潜不足，稳固、高质税源不多，导致我市税收结构单一、税收收入占比偏低，财政收入结构不够合理。

三是财政收支矛盾突出。2024年上半年‌财政运行依然面临严峻挑战，‌包括税收增幅下降、‌非税收入留存不足、房地产市场持续低迷等，‌导致可用财力空间压缩，新增可用财力有限，‌且在未来较长一段时间内将持续承压。‌此外，“三保”等刚性支出及重大项目建设、社会民生服务等重点领域支出较大，债务还本付息的压力也使得财政收支矛盾愈发突出。

四是预算管理尚需完善。在预算编制和执行过程中，还存在一些不足，如预算编制的科学性、预算执行的及时性等方面需要进一步优化和完善。

对此，我们一定会高度重视，在今后的工作中积极采取措施，切实加以解决。

三、下半年重点工作

下半年，我们将紧紧围绕二十届三中全会精神和市委、市政府的经济工作部署，充分发挥财政职能作用，抢抓机遇，创新思维，着力抓重点、攻难点、突关键、创亮点，不断推进财政工作高质量发展。重点抓好以下几个方面：

（一）持续增强财政保障能力。一是加强组织收入调度。围绕全年收入目标，既要提升服务稳存量，发挥存量企业的基本盘作用，也要培育税源促增量，以创新举措培育收入新增长点，切实解决财政收入增收难问题，促进财源建设可持续发展。提高组织收入精准性，强化财税联席机制，强化重点企业税收跟踪监测，合理把握组织收入的进度和节奏，确保财政收入平稳有序运行。继续与各征收部门统筹协调，全面分析研判经济下行压力对财政收入的影响，积极“挖潜增收”，严防“跑冒滴漏”，确保“颗粒归仓”、应收尽收。二是持续盘活存量资产资源。统筹调度，各部门共同推动，加大对闲置资金、结余资金等存量资金收回力度，加强闲置国有资产、土地盘活力度，全力确保国有资产实现效益最大化，为市委、市政府重大决策部署提供财力保障。三是积极争取各类项目资金。充分利用国家扩大有效投资的政策机遇，主动对接上级部门，积极做好前期工作，在债券资金、转移支付、重点项目等各类补助资金方面力争有新的突破。

（二）加力提效财政预算执行。一是压实部门预算执行主体责任。推动部门切实履行资金支出主体责任，扎实做好资金拨付前的手续办理工作，加快资金支出进度，提高资金使用效益。二是严格落实直达资金机制。依托直达资金监控系统，对资金下达、分配、使用实行全过程管理，积极解决存在问题和堵点，推动部门加快资金支出。三是不断强化资金管理。严格执行人大批准的财政预算，加强对各单位的监督指导与资金监管，持续推动预算管理和绩效管理深度融合，提升财政资金使用效益。

（三）全力保持财政平稳运行。一是大力优化支出结构。继续坚持有保有压，把过“紧日子”作为常态化纪律要求，强化预算管理与支出约束，压减“三公”经费开支，确保“三保”及偿债等刚性支出保障到位。二是加强资金调度管理。根据库款规模前瞻性，做好民生资金保障，切实兜牢“三保”底线。加强财政暂付款管理，消存量、控增量，保障财政收支安全运行。三是严格落实化债任务。紧盯化债目标，积极争取各项政策支持，多渠道多领域筹集偿债资金，确保完成年度隐性债务化解工作。同时，按照上级要求，推动债务率持续下降，风险等级由橙色变为黄色。四是稳步推进财政体制改革。严格执行《中华人民共和国预算法》，切实做到先有预算、后有支出，量入为出、量力而行。优化国库集中支付管理，完善国库集中支付控制体系，实行全流程电子支付，优化预算支出审核和资金支付业务流程，实施财政运行分析监控，提升资金使用效率。严格执行财政预算评审制度，各部门实施政府投资项目前，未通过审批的不得安排预算。进一步加大预决算公开力度，提高工作透明度，强化对权力运行的制约监督。持续巩固拓展国企改革三年行动成果，并乘势而上深化体制机制改革，推动国有企业真正按市场化机制运营，进一步推动释放改革活力，增强企业发展动能。

（四）持续规范财会监督管理。一是深入实施预算绩效管理。抓实抓细预算绩效管理全过程，严格按照“谁支出、谁负责”的原则，组织指导对全市部门整体和项目支出的绩效目标实现程度和预算执行情况实施“双监控”；持续拓宽评价覆盖范围和领域，选择“一卡通”补贴资金、政府采购、政府购买服务、政府债务等多类型项目开展财政重点绩效评价。二是扎实开展财会监督。认真贯彻落实中央省市《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神,按照《2024年舞钢市财会监督专项行动工作方案》要求,紧盯重大决策部署、财经纪律问题、财务会计违法行为等重点领域开展行动，对增发国债资金、会计代理记账、会计信息质量、部分行政事业单位2023-2024年度政府采购执行情况等方面进行监督检查，严肃查处违规问题，加大追责问责力度，以专项行动推动《意见》落地见效。三是持续发力加强群众身边不正之风和腐败问题集中整治工作。配合相关部门，发挥财政职能作用，对乡村振兴领域村（社区）集体“三资”管理混乱，教育领域“营养餐不营养”，养老社保领域挤占侵占养老社保基金，惠农补贴领域补贴政策落实弄虚作假等问题进行排查整治，做好资金安全情况指导、监督、检查，确保群众身边不正之风和腐败问题集中整治取得实效。

主任、各位副主任，各位委员，2024年我们将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委、市政府的坚强领导下，扎实做好财政各项工作，自觉接受市人大常委会和社会各界的监督，全力以赴培育财源，积极组织收入，加大向上争资，优化支出结构、保障重点，树牢过“紧日子”思想，从严控制一般性支出，持续加大支出调度力度，加强财政资金监管，有效防范化解债务风险，确保圆满完成全年收支任务。