中共舞钢市委审计委员会办公室

舞 钢 市 审 计 局 

　舞审委办发〔2020〕1号

　　中共舞钢市委审计委员会办公室

　　舞钢市审计局关于印发2020年度审计

　　项目计划的通知

市审计局各股室，经济责任事务中心，计算机信息中心：

《2020年度审计项目计划》已经中共舞钢市委审计委员会审议通过，现予印发，请认真组织实施。

　　中共舞钢市委审计委员会办公室     舞钢市审计局

　　                                2020年3月20日

2020年度审计项目计划

2020年，按照审计署、省审计厅和平顶山市审计局的统一安排，紧紧围绕舞钢市委、市政府的工作中心，以推进改革、促进发展，维护民生为重点，牢固树立和贯彻落实新发展理念，坚持党的建设和业务建设“融合抓，双提升”工作布局，依法履行审计职责，加大审计力度，创新审计方式，提高审计效率，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

一、2020年审计项目安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入贯彻习近平总书记视察河南重要讲话及关于审计工作的重要讲话和指示批示精神和全国审计工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，紧紧围绕贯彻供给侧结构性改革“八字方针”“六稳”要求、打赢三大攻坚战和疫情防控阻击战、持续推进“四个着力”、打好“四张牌”，依法履行全面监督审计职责，促进党和政府重大政策措施落地落实，促进权力规范运行，促进全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官，为我市综合实力高质量重返平顶山第一方阵做好审计贡献。

二、2020年审计工作重点任务

（一）聚焦市委政府工作重心，促进重大政策措施落地见效。

一是紧紧围绕新冠肺炎疫情防控这一事关党和国家全局的头等大事，开展疫情防控相关政策、决策部署落实和资金、物资管理使用情况跟踪审计。二是紧紧围绕县域经济发展和乡村振兴战略，开展产业集聚区、农业产业化和农村基础设施建设情况审计。三是紧紧围绕促进就业优先政策落实、财政资金提质增效和优化营商环境，开展“三促进”（促进就业优先政策落实情况、促进财政资金提质增效和促进优化营商环境）专项审计。

（二）聚焦保障和改善民生，促进人民生产生活条件改善。

一是紧紧围绕居民健康保障，开展医疗保险基金审计，推动完善医保制度，维护基金安全，确保群众病有所医。二是受省审计厅委托，开展中央驻豫国有企业医疗保险属地化管理情况审计，揭示滞留、转移、挤占挪用基金等违规违纪问题，确保基金移交各项数据真实完整。三是紧紧围绕生态文明建设，逐步推行领导干部自然资源资产责任审计。

（三）聚焦领导干部履职尽责，促进权力规范运行。

继续深化领导干部经济责任审计，重点关注领导干部在重大改革事项推进、重大经济政策落实、“三重一大”制度执行等方面的突出问题，以及在工作中弄虚作假、隐瞒实情，不作为、慢作为、乱作为问题，促进领导干部守法守纪、履职尽责、廉洁用权、干净干事、担当作为。持续加强对执行财经纪律情况的监督检查,不断加大中央八项规定精神和国务院“约法三章”贯彻落实情况审计力度，重点关注各部门“三公”经费支出、会议费支出、楼堂馆所建设等情况，严肃查处“四风”隐形变异问题。坚持无禁区、零容忍，坚决揭露重大违纪违法问题和腐败案件线索，推动有腐必反、有贪必肃。

（四）聚焦释放市场活力，促进经济平稳发展。

围绕体制机制创新、提高行政效能、优化营商环境、释放政策红利、推动高质量发展等目标，组织开展“放管服”改革政策落实情况专项审计、减税降费政策落实情况跟踪审计、清理拖欠民营企业中小企业账款推进情况跟踪审计、盘活财政存量资金和闲置资产情况跟踪审计等，促进提高行政效能，优化营商环境，消除制约企业发展的各种障碍，有效降低企业合规性成本，激发各类市场主体活力，促进我市经济平稳健康可持续发展。

三、具体审计项目安排

（一）疫情防控相关政策、决策部署落实和资金、物资管理使用情况跟踪审计。（审计署统一组织审计项目）

新冠肺炎疫情防控事关人民群众生命安全和身体健康，事关经济社会大局稳定。结合本地区疫情防控的具体情况，把疫情防控相关情况作为各项审计的重要内容。现阶段，重点关注党中央和省委省政府相关决策部署落实情况，相关税费减免政策、财政贴息政策、贷款优惠政策、支持中小微企业复工复产相关政策等精准到位情况，中央和各级财政安排的疫情防控资金总体情况、分配拨付使用情况、管理和信息公开情况，社会捐赠款物接受、管理、分配、使用情况等。审计重点和内容将根据党中央决策部署、审计署和省委省政府要求动态调整。重点揭示有令不行、有禁不止，贪占、截留、挪用、损失浪费疫情防控资金和重要物资等行为，督促相关部门、单位认真落实党中央和省委省政府及省疫情防控指挥部的有关决策部署，提出审计意见建议，为各级党委政府和疫情防控指挥部提供决策参考，服务保障疫情防控工作高效顺畅开展。

［组织方式和时间安排］由计算机信息中心按上级审计机关要求组织实施，各业务股室配合。2020年2月开始，全年持续跟踪，按照有关要求，及时报送跟踪结果。

（二）“三促进”专项审计。（审计署统一组织审计项目）

促进就业优先政策落实情况专项审计，重点关注就业资金和失业保险金管理使用情况，国家有关重点群体就业援助政策落实情况、新增城镇就业情况、出台支持新增就业岗位措施情况、实施职业技能提升和高职扩招行动、扩大援企稳岗政策享受企业范围情况、新增返乡下乡创业情况、加强高水平职业学校和专业建设情况；促进财政资金提质增效专项审计，重点关注压缩一般性支出、财政存量资金和闲置资产统筹盘活、沉淀资金清理等情况；促进优化营商环境专项审计，重点关注减税降费措施落实，清理拖欠民营企业中小企业账款，简政放权、行政许可压减、“红顶”协会及垄断中介规范管理、扩大省级金融服务平台覆盖面、增强网上政务服务能力、大数据中心建设、加强一体化“互联网+监管”平台建设和应用等“放管服”改革措施落实情况等。

［组织方式和时间安排］促进就业优先政策落实情况专项审计。由大数据审计与社会保障审计股按上级审计机关要求组织实施。2020年6月开始，8月完成。

盘活财政存量资金和闲置资产情况跟踪审计。由财政与政策跟踪审计股按上级审计机关要求组织实施。2020年全年持续跟踪，每季度上报跟踪结果。

清理拖欠民营企业中小企业账款推进情况跟踪审计。由投资与经贸外资运用审计股按上级审计机关要求组织实施。2020年2开始，5月完成。

减税降费落实情况跟踪审计。由农业与资源环保审计股按上级审计机关要求组织实施。2020年1开始，全年持续跟踪。

“放管服”改革专项审计。由财政与政策跟踪审计股按上级审计机关要求牵头组织实施。2020年全年持续跟踪，每季度上报跟踪结果。

（三）医疗保险基金审计。（审计署统一组织审计项目）

重点审计城镇职工及城乡居民基本医疗保险基金、城乡大病保险基金筹集管理使用及相关政策落实、推进全民参保计划、提高居民医保财政补助标准、提高基本公共卫生服务经费人均财政补助标准情况；审查参保真实性、财政补贴到位和保险费归集、基金支出的合规性等情况；分析基金收支情况，揭示基金收不抵支或累计结余穿底的问题；关注取消药品和耗材加成、重大疾病及慢性病的治疗用药纳入医保报销、困难群体医疗保障等政策落实情况；查处各类骗取医保基金行为。促进医保政策精准落地，推动完善医保制度，维护基金安全，确保群众病有所医。

［组织方式和时间安排］由大数据审计与社会保障审计股按上级审计机关要求组织实施。2020年2月开始，5月完成。

（四）产业集聚区、农业产业化和农村基础设施建设情况审计。（省厅统一组织审计项目）

产业集聚区审计，重点关注相关政策落实、完善自贸区管理体制、巩固提升郑州航空港经济综合实验区枢纽功能、支持跨境电商综合试验区提质发展、科学编制和完善发展规划、积极推行“管委会+公司”模式、推进返乡创业示范县和示范园区等建设、研究制定县域高质量发展扶持政策、招商引资中新经济新动能企业占比情况、招商引资项目落地后三年以上（含三年）未动工情况等；农业产业化和农村基础设施建设情况审计，重点关注高标准农田建设、美丽乡村建设（“千村示范、万村整治”工程）、农村基础设施建设、人居环境整治、优势特色农业（“四优四化”）产业转型升级发展、开展主要粮食作物全程机械化行动、国家生物育种产业创新中心建设、发展高效种养业、发展现代农业产业园、推动畜牧业转型升级、推进“四好农村路”建设、深化农村承包地“三权分置”改革、推进农村集体产权制度改革、宅基地“三权分置”改革、开展农民专业合作社质量规范提升行动、农业农产品加工集约化、农产品深加工增加农业效益情况等。产业集聚区、农业产业化和农村基础设施建设情况审计，要以相关“政策”贯彻落实为主线，以“资金”和“项目”为抓手，坚持问题导向、目标导向、结果导向，落实“三个区分开来”要求，反映相关政策措施落实不到位、资金使用效益不佳、项目建设不达标等问题，深入揭示阻碍相关政策落地见效的机制体制问题和管理漏洞，为省委、省政府研究解决县域经济发展和农业发展短板问题提供决策服务。

［组织方式和时间安排］由农业与资源环保审计股根据省审计厅全省异地大交叉方式安排的地区组织实施。2020年5月开始，6月完成。

（五）中央驻豫国有企业医疗保险属地化管理情况审计。（省厅统一组织审计项目）

重点核实中央驻豫国有企业自行管理的医疗保险、生育保险基金的征收、管理、使用和结余情况，准确认定移交金额，检查相关企业基金管理制度的合规合法性，揭示滞留、转移、挤占挪用基金等违规违纪问题，确保基金移交各项数据真实完整。

［组织方式和时间安排］由大数据审计与社会保障审计股配合平顶山审计局根据省审计厅委托对河北钢铁集团舞阳钢铁有限公司进行审计。2020年5月开始，5月结束。

（六）财政一级预算单位全覆盖同步审计。（省厅统一组织审计项目）

紧扣我国社会主要矛盾变化，按照高质量发展的要求，聚焦深化供给侧结构性改革、打好“三大攻坚战”等重点工作，持续加大公共资金分配使用的审计力度，开展财政一级预算单位全覆盖同步审计。重点关注财政政策提质增效和政府过“紧日子”、中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实、财政收支真实完整、预算分配合理规范、预算资金安全及绩效、中央和各级地方政府疫情防控财政资金及捐增款物分配管理使用、沉淀资金清理、一般性支出压减、存量资金和闲置资产盘活、财政支出结构优化、政府隐性债务防范化解、重点项目推进、专项债券发行使用管理、全面实施预算绩效管理改革政策落实、政府隐性债务风险防范和化解、全省第三期学前教育行动计划（2017—2020年）、信息系统建设管理、应用绩效及网络信息安全等情况；部门决算草案审计，重点关注决算草案编制的真实性、完整性和规范性，决算草案与预算的差异情况，决算草案编制衔接情况；专项资金审计，重点关注项目设置、预算安排、资金拨付、任务实施、结余结转清理及政策目标实现情况。深入分析和揭示经常性反复出现的“屡审屡犯”问题产生的体制机制制度原因、财政存量资金长期结余结转的原因。促进提高财政资金配置效率和使用效益，促进政府把钱用在刀刃上、过“紧日子”、让老百姓过好日子，促进建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，促进资金到位、项目落地、政策生效。

［组织方式和时间安排］由财政与政策跟踪审计股按上级审计机关要求牵头组织实施。2020年3月开始，5月10日前完成11个专项审计现场实施工作；8月底前完成全部审计工作。

（七）领导干部经济责任审计

以完善干部管理监督机制、构建惩治和预防腐败体系、保障经济社会科学发展为目标，围绕领导干部经济权力行使与责任落实等方面，通过对被审计领导干部任期内履行经济责任情况的审计监督，客观评价其经济责任履行情况和工作绩效，揭露和查处违法违纪违规及失责问题，保障国家、省委省政府、市委市政府重大决策部署贯彻落实、维护经济安全、推动深化改革、促进依法行政和推进廉政建设。

［组织方式和时间安排］由经济责任事务中心牵头，各业务股室组织实施。2020年2月开始，11月完成。

四、工作要求

（一）提高政治站位，强化使命担当。全体审计人员要旗帜鲜明讲政治，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，把思想和行动统一到党中央、国务院和省委、省政府、市委、市政府决策部署上来，聚焦重点领域和关键环节，做好常态化的“经济体检”工作，不仅要查病，更要治已病、防未病。要增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，凝心聚力，真抓实干，勇于创新，奋发有为，依法履行监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。

（二）持续深化“两统筹”，大力推进审计全覆盖。继续深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”，优化审计资源配置，提升审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式，做到“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”，特别是要把疫情防控相关情况作为其他各项审计重要审计内容。

（三）严格执行审计项目计划，切实规范审计行为。严格执行审计项目计划，要在审前调查研究、学习相关政策规定、制定实施方案、组织审前培训上下功夫。要严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权，做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法。要加强审计现场和非现场管理，严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为，要抓好项目进度控制，确保按审计实施方案中明确的时间节点出具审计报告、上报审计结果。

（四）严格遵守各项纪律要求，客观审慎作出审计评价，切实提升审计成果水平。坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，自觉维护审计机关形象。要加强保密管理，严格执行保密规定；要严格落实“三个区分开来”重要要求，客观公正、实事求是、全面完整地反映情况和问题，确保审计质量；要把握好工作思路和方向，坚持一手抓违纪违法问题的查处，一手抓促进完善制度体制机制；要提前谋划审计“后半篇文章”，强化综合分析和总结，揭示问题产生的根源和深层次原因，提升成果利用水平。

附件：2020年度审计项目计划表

中共舞钢市委审计委员会办公室

2020年3月20日印发